קרן השתלמות נחשבת לאחד מהחסכונות האטרקטיביים ביותר בישראל גם לעובדים שכירים וגם לעצמאים. מעבר להיותה אפיק חיסכון נזיל לאחר שש שנים (ובמקרים מסוימים אף מוקדם יותר), היא מעניקה הטבות מס משמעותיות והופכת לכלי מרכזי בתכנון הפיננסי של כל משפחה.
אבל לא פעם עולות שאלות: מה קורה אם אני רוצה או נאלץ למשוך את הכסף לפני הזמן? האם זה כדאי? ומה המחירים של צעד כזה? במאמר הזה נפרט את כל מה שצריך לדעת בצורה פשוטה וברורה.
מה זה בכלל למשוך "לפני הזמן"?
ברירת המחדל בקרן השתלמות היא משיכה לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה (או 3 שנים במידה והכספים מיועדים להשתלמות בפועל). "לפני הזמן" הכוונה לכל משיכה מוקדמת יותר, למשל אחרי שנתיים או ארבע שנים.
חשוב לדעת: ברגע שאתם מושכים את הקרן לפני הזמן היא מאבדת את כל היתרונות מיסויי שלה.
ההשלכות של משיכה מוקדמת של קרן השתלמות
- תשלום מס גבוה – כל הרווחים שנצברו בקרן ההשתלמות שלכם ימוסו בשיעור של עד 47% (בהתאם למדרגות המס שלכם). כלומר, חלק גדול מהתשואה עלול להימחק.
- אובדן ריבית דריבית – הכסף שלכם שנשאר בקרן ממשיך לגדול פטור ממס. משיכה מוקדמת עוצרת את התהליך הזה.
- פגיעה בתכנון הפיננסי – הקרן מהווה כרית ביטחון לטווח בינוני~ארוך. משיכה מוקדמת משאירה אתכם ללא חיסכון חשוב לשנים הבאות.
מתי בכל זאת שוקלים משיכה מוקדמת?
יש מצבים שבהם כסף נזיל כאן ועכשיו חשוב יותר מההטבות העתידיות. למשל:
- מצב רפואי או משפחתי דחוף כאשר יש צורך בכסף מיידי לטיפולים או סיוע כלכלי למשפחה.
- כיסוי חובות או התחייבויות כבדות – לעיתים עדיף למשוך מהקרן מאשר לשלם ריביות גבוהות על הלוואות שלקחתם.
- השקעה דחופה אחרת – יש אנשים שבוחרים למשוך מוקדם כדי להשקיע בנדל"ן או בעסק, אף שזה כרוך במחיר מיסויי.
בכל מקרה כזה, חשוב להתייעץ עם סוכן ביטוח פנסיוני מנוסה, כמו יצחק בן זיקרי, כדי לבדוק האם קיימות חלופות אחרות לפני שמקבלים החלטה.
יתרונות ההמתנה למשיכה במועד
- פטור ממס על הרווחים – זה היתרון הגדול ביותר של קרן ההשתלמות.
- גמישות שימוש – אחרי 6 שנים אפשר להשתמש בכסף לכל מטרה: שיפוץ הבית, לימודים, עזרה לילדים, או אפילו כגיבוי לפנסיה.
- תשואה גבוהה יותר לאורך זמן – כל עוד הכסף נשאר מושקע, הוא ממשיך לצבור רווחים פטורים ממס.
מהן האפשרויות העומדות לרשותכם?
- הלוואה כנגד הקרן – במקום למשוך את הכסף ולשלם מס, ניתן לקחת הלוואה בריבית נוחה כנגד הכספים שנצברו. כך הקרן ממשיכה לצבור תשואה, ואתם מקבלים נזילות זמנית.
- משיכה חלקית – ניתן למשוך חלק מהכספים ולהשאיר את השאר בקרן.
- המתנה לסיום התקופה – גם אם נשארו רק שנה או שנתיים, לעיתים שווה להתאזר בסבלנות וליהנות מפטור מלא ממס.
שאלות ותשובות נפוצות
כן, אפשרי אבל המשמעות היא תשלום מס על כל הרווחים שנצברו. ברוב המקרים זה הופך את הצעד ללא משתלם, אלא אם מדובר במצב חריג ודחוף.
המס יכול להגיע עד 47% מהרווחים, תלוי במדרגת המס האישית שלכם. המשמעות היא פגיעה משמעותית בסכום שתקבלו בפועל.
באופן עקרוני, רק לאחר תום התקופה (6 שנים, או 3 למטרות השתלמות) ניתן למשוך את הכסף בפטור מלא ממס. עם זאת, זה נושא רחב שצריך לבדוק אותו לעומק, להמשך קריאה כנסו למאמר משיכת קרן השתלמות לפני הזמן ללא מס.
לסיכום
קרן השתלמות היא אחד מהכלים החסכוניים והמשתלמים ביותר שקיימים בישראל. משיכה לפני הזמן אמנם אפשרית, אבל כרוכה במחיר גבוה בעיקר מבחינת מס ואובדן יתרונות עתידיים.
לפני שאתם מקבלים החלטה כזו, מומלץ לשבת עם סוכן ביטוח פנסיוני, שמכיר אתכם ואת הצרכים האישיים שלכם. יצחק בן זיקרי, סוכן ביטוח בראשון לציון, ישמח ללוות אתכם, להסביר את כל המשמעויות ולעזור לכם לקבל החלטה נכונה לטווח הקצר והארוך.
